BT Leasing      

MotorActiv
Ce Inseamna "Leasing" ?

  Leasing-ul este operatiunea prin care o parte - FINANTATORUL - transmite pentru o perioada determinata dreptul de folosinta asupra unui bun (al carui proprietar este), unei alte parti - UTILIZATOR - la solicitarea acestuia, contra unei plati periodice - rata de leasing -, iar la sfarsitul perioadei de leasing FINANTATORUL se obliga sa respecte dreptul de optiune al UTILIZATORULUI de a cumpara bunul, de a prelungi contractul de leasing ori de a inceta raporturile contractuale.

  Operatiunile de leasing pot avea ca obiect bunuri imobile precum si bunuri mobile de folosinta indelungata, cu exceptia inregistrarilor pe banda audio si video, a pieselor de teatru, manuscriselor, brevetelor si a drepturilor de autor.

  Exista doua tipuri de contract de leasing : Operational si Financiar  

  Leasing-ul Financiar indeplineste una din urmatoarele conditii :  
1. riscurile si beneficiile aferente dreptului de proprietate trec asupra UTILIZATORULUI din momentul incheierii contractului de leasing;  

2. partile au prevazut expres transferul dreptului de proprietate asupra UTILIZATORULUI o data cu expirarea contractului de leasing.

3. UTILIZATORUL poate opta pentru cumpararea bunului, iar pretul de cumparare va reprezenta cel mult 50% din valoarea de intrare pe care bunul o are la data la care optiunea poate fi exprimata;

4. perioada de folosire a bunului in sistem de leasing acopera cel putin 75% din durata normala de utilizare a bunului, chiar daca in final dreptul de proprietate nu este transferat.  

  Leasing-ul operational este operatiunea de leasing care nu indeplineste nici una din conditiile de mai sus.  

Pentru efectuarea unei operatiuni de leasing orice persoana fizica sau juridica va formula unei societati de leasing o oferta ferma, insotita de lista cuprinzand bunurile care vor constitui obiectul contractului de leasing, precum si de acte din care sa rezulte situatia sa financiara.

  Contractul de leasing nu se poate incheia pe un termen mai mic de un an.

Calcului si evidenta amortizarii bunului ce face obiectul contractului se va efectua astfel :  
1. in cazul leasing-ului operational - de catre FINANTATOR  
2. in cazul leasing-ului financiar - de catre UTILIZATOR

Conditii de finantare Bt Leasing :

  Conditii generale de finantare   
- BT Leasing Transilvania ramane proprietarul bunului pe toata durata finantarii  
- beneficiarul contractului de leasing va intra in proprietatea bunului, dupa achitarea integrala a obligatiilor financiare asumate prin contractul de leasing

  Leasing Financiar  
- durata contractului este de 12-48 luni  
- garantia (avansul) intre 20 si 50% din valoarea bunului  
- taxa de administrare - intre 2 si 3,5% din pretul de achizitie al bunului
- dobanda medie anuala este de 6,68% pe an [valuta]  
- valoarea reziduala este de 20% din pretul de achizitie - inclusa in garantie
- asigurarea CASCO se stabileste de catre asigurator. Estimativ, puteti calcula cu un procent de 5,5% pe an din pretul autoturismului cu toate taxele incluse. Se achita in general in 12 rate lunare.

  Actele necesare incheierii unui contract de leasing  
Persoane fizice  
- factura proforma din partea furnizorului  
- formular de solicitare leasing [download aici]  
- copie dupa actul de identitate  
- adeverinta de venit de la locul de munca  
- extras de carte funciara

Important:
Rata lunara de platit poate reprezenta cel mult 50% din venitul net al persoanei respective si al familiei sale

Persoane juridice  
- formular de solicitare leasing [download aici]  
- copie dupa statut, contract, acte aditionale, certificat de inmatriculare si cod fiscal  
- copie dupa ultimul bilant inregistrat la Administratia Financiara  
- balantele contabile pe ultimele doua luni  
- imputernicire din partea CA sau a administratorului pentru semnarea contractului

  Deductibilitati   
Din sumele cuprinse in contractul de leasing financiar sunt deductibile fiscal urmatoarele elemente:  
- dobanda aferenta sumei finantate  
- taxa de administrare a contractului  
- amortizarea mijlocului fix   
- cheltuielile cu asigurarea bunurilor.  

Avantaje-le Leasingului :

Avantaje   
- reducerea cu 80% a taxelor vamale, prin aplicarea acestora asupra valorii reziduale  
- in cazul leasing-ului operational, ratele de chirie sunt deductibile in intregime  
- valoarea de pornire a calculatiei contractului de leasing este valoarea fara taxe a bunului sau valoarea facturata de furnizor  
- regularizarea diferentelor de curs - scadenta la care UTILIZATORUL trebuie sa achite factura este data de 10 pentru luna in curs, insa se tine cont de diferentele dintre cursul valutar de facturare si cursul valutar din data la care au intrat in contul societatii noastre banii clientului, aceste diferente fiind cuprinse in factura lunii urmatoare
- facturarea ratelor de leasing si a primelor de asigurare CASCO se face in lei
- asigurarea CASCO se plateste lunar  
- faciliteaza investitii, neimobilizand capital circulant  
- nu este nevoie de garantii suplimentare  
- garantia achitata de utilizator la inceputul contractului se transforma in ultimele luni, in functie de natura bunului, in rate de leasing fara dobanda si valoare reziduala. In acest mod valoarea reziduala s-a achitat la cursul valutar de la inceputul contractului, UTILIZATORUL fiind protejat in acest mod de o crestere considerabila a cursului valutar
  Alte avantaje pe care le prezinta acest sistem de finantare in comparatie cu cel extern (CROSS BORDER - efectuat printr-o firma de leasing din exterior) sunt :   
- la fiecare transfer se achita un comision bancar de maxim 50.000 lei, fata de cel extern unde acestea se ridica la minim 25 USD in functie de numarul bancilor corespondente  
- NU se achita impozit (de 10%) pe dobanda perceputa de FINANTATOR

Exemplu :

Exemplu de procedura   
- Clientul trimite dosarul cu actele mentionate in "formularul de solicitare". Analiza dosarului si comunicarea deciziei dureaza in medie 3 zile.    
- Daca se aproba finantarea, se semneaza contractul, urmand ca       
      - factura de garantie,       
      - taxa de leasing       
      - prima rata de leasing (sau prima chirie)  sa fie trimisa pe fax imediat ce s-a semnat contractul, si ulterior prin PRIORIPOST la adresa clientului.  
- In baza garantiei platite de catre UTILIZATOR, se face plata avansului specificat pe Factura

  Proforma emisa de FURNIZOR. Restul de plata (creditul) se va face de catre noi cand obiectul contractului de leasing este gata de livrare, fiind necesara comunicarea in timp util a acestei date (macar aproximativ), deoarece obtinerea
creditului si efectuarea platii dureaza in medie o saptamana.    
- Conform contractului, clientul trebuie sa plateasca ratele lunare de leasing incepand cu luna in care s-a semnat contractul, indiferent de data la care masina este livrata de FURNIZOR catre LT LEASING TRANSILVANIA SA, pentru a fi predata UTILIZATORULUI (clientului).    
- In cazul leasing-ului financiar incheiat pe o perioada de peste 1 an, UTILIZATORUL poate efectua plati in avans, scurtand durata initiala a contractului, dar nu mai putin de 1 an.  
- Contractul se deruleaza in VALUTA EUR, facturandu-se contravaloarea in LEI la cursul de vanzare a valutei practicat de banca finantatoare.